¿Qué monto de una indemnización por lesión está sujeto a impuestos?

Si usted ha presentado una demanda por lesiones personales y usted tiene muchas esperanzas en cuanto a las posibilidades de éxito, probablemente está deseando obtener una indemnización justa que le ayude a cubrir sus pérdidas y a volver a la situación en la que se encontraba antes de su accidente, lesión o enfermedad provocada por el demandado. Lo que probablemente está pensando no Lo que esperamos es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) obtenga una parte de cualquier indemnización por daños y perjuicios que reciba usted. Como la mayoría de los reclamantes de daños personales, podría sorprenderle descubrir que El IRS puede gravar el acuerdo de indemnización por lesión si el establecimiento o una parte de él se considera ingreso bruto imponible a impuestos.

¿Cuándo no se considera ingreso bruto imponible por una indemnización por lesión?

Para empezar, debe saber que no todas las indemnizaciones por lesiones son imponibles. Muchas no se deben a las normas que el IRS estableció a título propio.

IRS 26 Sección 104 del Código de los Estados Unidos Afirma que la compensación obtenida por una reclamación por lesión no constituye ingresos imponibles brutos si reúne los siguientes criterios:

• Dinero recibido como resultado de una reclamación por compensación de trabajadores.
• Los daños no punitivos recibidos en un acuerdo o acuerdo conciliatorio.
• Daños no punitivos otorgados en un juicio por un juez o un jurado.
• Indemnización por parte de una compañía de seguros de accidentes o de salud.

Es importante distinguir entre daños compensatorios y daños punitivos. Los daños compensatorios tienen como objetivo compensar al demandante por las pérdidas que ya ha sufrido y también se denominan daños no punitivos (véase arriba), por lo que generalmente no están sujetos a impuestos, pero existen excepciones. Los daños compensatorios también pueden clasificarse en daños económicos y daños no económicos. Los daños punitivos tienen como objetivo castigar al demandado por un acto de conducta extremadamente reprobable y, por lo general, están sujetos a impuestos.

¿Son tributables los gastos no incluidos en el presupuesto de los asentamientos?

No, el IRS normalmente no tributa la parte de la liquidación que tiene por objeto cubrir los gastos personales que haya tenido debido a su accidente y lesiones. Tal liquidación esencialmente le reembolsaría lo que perdió, lo cual no le daría una ganancia como la que se obtiene con el ingreso; en cambio, le devolvería a su situación anterior si nunca hubiese habido un accidente o lesión. Por lo tanto, el IRS no considera las liquidaciones por gastos personales como una forma de ingreso bruto imponible.

¿Qué parte de un acuerdo de indemnización por lesión puede ser gravada con impuestos?

Dependiendo de dónde vivas, la legislación fiscal puede ser ligeramente diferente en el estado vecino, por lo que parte de la indemnización por lesión podría ser gravable. Como se ha mencionado, los daños no punitivos normalmente no son gravables, pero no siempre lo son.

En algunos casos, las partes de un acuerdo de indemnización por lesión que pueden ser gravadas podrían incluir:

• Indemnización por gastos médicos si Se solicitó una deducción en un año fiscal anterior.
• Indemnización por pérdida de salarios, con consideración a los impuestos laborales aplicables.
• Indemnización por pérdida de beneficios, que puede ser gravada como ingreso empresarial o como impuesto sobre el trabajo independiente.
• La compensación obtenida como interés por una sentencia.
• La indemnización por daños punitivos tiene como objetivo penalizar al demandado.

¿Por qué podría ser la indemnización por pérdida de salarios tributable?

El IRS podría gravar la parte de la indemnización por lesión que le reembolse por los ingresos perdidos. ¿Por qué? La respuesta simple es que el IRS quiere gravar todas las formas de ingresos obtenidos por todos los contribuyentes estadounidenses, lo que incluye la compensación que sustituye los ingresos que habría obtenido si no hubiera sufrido un accidente.

Imagina que normalmente ganas $10.000 al mes, por lo que en un año ganas $120.000, que luego se tributa a través del IRS. Perdiste un año de trabajo debido a una accidente de auto. En la demanda que presentas contra el otro conductor con la ayuda de un abogado, exiges $120.000 para compensar la pérdida de ingresos que no pudiste obtener por tu cuenta durante el año. El caso resulta exitoso y obtienes una indemnización, que incluye $ $120.000 por los salarios perdidos. Es probable que la Administración Tributaria quiera recibir esa parte de la indemnización, ya que la considera una forma de ingreso que habrías obtenido y que habría estado sujeto a impuestos en circunstancias normales.

Además, si se le concede una indemnización por una reclamación en materia de derecho laboral, como una demanda después de haber sido despedido ilegalmente o discriminado, el IRS podría volver a intervenir. Si alguna de las indemnizaciones que le conceden tiene como objetivo cubrir los salarios que perdió o nunca obtuvo debido a una violación del derecho laboral, el IRS podría considerarla ingreso bruto imponible.

¿Se gravará la indemnización por lesión?

En su mayoría, los demandantes de lesiones personales que obtienen éxito no sufren consecuencias fiscales significativas en sus acuerdos o sentencias. Los daños punitivos rara vez se conceden, y los daños económicos por pérdida de salarios suelen no ser tan significativos como los relacionados con los gastos médicos, el dolor y el sufrimiento. Sin embargo, cada caso es único y debe evaluarse en función de sus propios méritos. Si bien un demandante podría no ver ninguna consecuencia fiscal significativa tras obtener un acuerdo, otro podría quedar sorprendido por la cantidad de ingresos brutos que el IRS considerará como ingresos imponibles.

Si quieres saber si la indemnización por lesión que recibes se tributará, deberías empezar por trabajar con un abogado especializado en lesiones personales en tu área. Un abogado respetable puede hablar, a partir de su experiencia, de lo que suele considerarse ingreso bruto sujeto a tributación una vez concedida una indemnización o una sentencia. En casos complejos, tu abogado en lesiones personales también podría indicarte a un abogado fiscal que confíes, para que puedas obtener más detalles sobre las respuestas que necesitas para entender tu posible indemnización o sentencia.

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